स्रोत पर टैक्स कटौती (टीडीएस) के माध्यम से सरकार सीधे आय के स्रोत पर टैक्स एकत्र करती है जबकि स्रोत पर टैक्स कलेक्शन (टीसीएस) वह टैक्स है जो विक्रेता बिक्री के दौरान खरीदारों से लेते हैं। टीडीएस किराया, कमीशन और वेतन जैसे भुगतान को कवर करता है जबकि टीसीएस धातु, ऑटोमोबाइल और खनिज जैसे सामानों की बिक्री पर लगता है।